DIPLOMADO EN LÍNEA

Derecho fiscal

Principios constitucionales y generales de la tributación

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Consta de treinta y seis sesiones sincrónicas de dos horas c/u.
Se impartirán dos sesiones semanales: lunes y jueves, de 19 a 21 h.

Fecha de inicio

Octubre 3, 2022

Nuevo precio por últimos días

$4,800 MX

Duración

24 semanas

Coordinadores

Luis Pérez de Acha

Abogado por la Escuela Libre de Derecho y Doctor en Derecho por la UNAM. Experto en derecho constitucional, fiscal y administrativo. Fue integrante del Comité de Participación Ciudadana del Sistema Nacional Anticorrupción de 2017 a 2019. Ha sido catedrático de UNAM, Escuela Libre de Derecho, CIDE, ITAM, Universidad Panamericana, Universidad Anáhuac, Universidad Iberoamericana y Instituto Politécnico Nacional. También ha colaborado como articulista en medios como el New York Times, Reforma, Universal, Excélsior, El Economista, Animal Político, Forbes México, Expansión, Nexos, Este País y Tax Notes International. Es autor de las monografías: ‘Establecimiento Permanente’, ‘Beneficios Empresariales’, ‘Estudios Tributarios’, ‘Protección Constitucional en las Visitas Domiciliarias’ y ‘Expropiación en México”. Actualmente es socio del despacho Pérez de Acha e Ibarra de Rueda, especializado en litigio constitucional, administrativo y fiscal. Es presidente de Justicia Justa, organización dedicada a temas de derechos humanos, sector salud, recursos públicos y combate a la corrupción.

Nora Morales Rodríguez

Con 20 años de experiencia en controversia y litigio fiscal con enfoque en precios de transferencia, y sector energético. Ha sido asesora jurídico-fiscal de empresas de diversos sectores como energía automotriz y productos de consumo, entre otras.Actualmente es socia de la práctica fiscal de Mijares, Angoitia Cortés y Fuentes, S.C. Anteriormente, fue socia de EY México (7 años) y Chevez, Ruiz, Zamarripa (14 años).Es Secretaria General de la International Fiscal Association (IFA) Capítulo México y participa activamente en diversas cámaras y asociaciones como la Comisión Fiscal del Consejo Coordinador Empresarial (CCE), el Comité de Derecho Fiscal de la Barra Mexicana de Abogados, el Comité Técnico Nacional de Estudios Fiscales del IMEF, del cual fue Presidenta y es miembro del Comité Fiscal de la CONCAMIN.

Temario

Módulo 1.

Principios constitucionales

Sesión 1.

• Actividad financiera del estado, concepto del derecho tributario, fuentes del derecho tributario.
• Proporcionalidad y equidad tributarias, reserva legal y destino a gasto público.
• Potestad exclusiva de la federación y potestad concurrente con entidades federativas.
• Limitaciones impositivas a los estados e ingresos exclusivos de municipios.
• La coordinación fiscal.

Luis Pérez de Acha

03/10/2022

Módulo 2.

Conceptos básicos

Sesión 2.

• Elementos, sujeto activo y pasivo y responsabilidad solidaria.

Luis Pérez de Acha y Denise Tron Zuccher

06/10/2022

Sesión 3.

• Contribuciones, aprovechamientos, causación y época de pago, extinción de la obligación tributaria (pago, compensación, devolución, prescripción y caducidad), domicilio fiscal, residencia fiscal, enajenación, escisión, arrendamiento financiero, regalías, asociación en participación, actividades empresariales, actualización de contribuciones y recargos.

Luis Manuel Granados García y Denise Tron Zuccher

10/10/2022

Módulo 3.

Temas generales

Sesión 4.

• Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio.

Luis Vázquez

13/10/2022

Sesión 5.

• Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio.

Luis Vázquez

17/10/2022

Sesión 6.

• Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio.

Julio Freyssinier Isoard

20/10/2022

Sesión 7.

• Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio.

Julio Freyssinier Isoard

24/10/2022

Módulo 4.

Nociones básicas de la Ley del impuesto sobre la renta

Sesión 8.

• Sujetos, objetos, elementos vinculativos. Establecimiento permanente.

Luis Pérez de Acha

27/10/2022

Sesión 9.

• Personas morales

Ramiro González Luna

31/11/2022

Sesión 10.

• Personas morales

Ramiro González Luna

03/11/2022

Sesión 11.

• Personas morales

Ramiro González Luna

07/11/2022

Sesión 12.

• Personas morales

Ramiro González Luna

10/11/2022

Sesión 13.

• Personas físicas

Héctor González Legorreta

14/11/2022

Sesión 14.

• Personas físicas

Héctor González Legorreta

17/11/2022

Sesión 15.

• Personas físicas

Héctor González Legorreta

24/11/2022

Sesión 16.

• Residentes en el extranjero

Eduardo Revilla Martínez

28/11/2022

Sesión 17.

• Residentes en el extranjero

Eduardo Revilla Martínez

01/12/2022

Sesión 18.

• Precios de transferencia

Carlos Pérez-Gómez

05/12/2022

Sesión 19.

• Tratados internacionales

Por confirmar

08/12/2022

Sesión 20.

• BEPS y tendencias internacionales

Alejandro Calderón Aguilera

12/12/2022

Sesión 21.

• BEPS y tendencias internacionales

Alejandro Calderón Aguilera

15/12/2022

Módulo 5.

Nociones básicas de la Ley del impuesto al valor agregado

Sesión 22.

• Sujeto.
• Objeto.
• Elemento vinculativo.
• Tasas.
• Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención.
• Base gravable y determinación del impuesto.
• Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, importación y exportación de bienes.
• Obligaciones de los contribuyentes.
• Fecha de pago.

Tere Rodríguez

09/01/2023

Sesión 23.

• Sujeto.
• Objeto.
• Elemento vinculativo.
• Tasas.
• Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención.
• Base gravable y determinación del impuesto.
• Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, importación y exportación de bienes.
• Obligaciones de los contribuyentes.
• Fecha de pago.

Tere Rodríguez

12/01/2023

Módulo 6.

Retos actuales en materia de tributación

Sesión 24.

• Esquemas reportables.
• Recaracterización de operaciones.
• Beneficiario controlador.
• Subcontratación laboral.

Nora Morales Ramírez

16/01/2023

Sesión 25.

• Esquemas reportables.
• Recaracterización de operaciones.
• Beneficiario controlador.
• Subcontratación laboral.

Nora Morales Ramírez

19/01/2023

Sesión 26.

• Esquemas reportables.
• Recaracterización de operaciones.
• Beneficiario controlador.
• Subcontratación laboral.

Nora Morales Ramírez

23/01/2023

Módulo 7.

Medios electrónicos

Sesión 27.

• Firma electrónica avanzada.
• Documento digital.
• Certificado de sello digital.
• Buzón tributario.
• Contabilidad fiscal electrónica.
• CFDI.

Fernando Martínez Coss

26/01/2023

Sesión 28.

• Firma electrónica avanzada.
• Documento digital.
• Certificado de sello digital.
• Buzón tributario.
• Contabilidad fiscal electrónica.
• CFDI.

Fernando Martínez Coss

30/01/2023

Módulo 8.

Fundamentos y origen de ciertos conceptos fiscales

Sesión 29.

• Dividendos.
• Conceptos básicos de CUCA y CUFIN.
• Reducciones de capital
• Costo fiscal de acciones.

Manuel Tamez

02/02/2023

Sesión 30.

• Dividendos.
• Conceptos básicos de CUCA y CUFIN.
• Reducciones de capital
• Costo fiscal de acciones.

Manuel Tamez

09/02/2023

Módulo 9.

Procedimientos administrativos

Sesión 31.

• Facultades de comprobación y de gestión.
• Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF.
• Cancelación de sellos digitales.
• Procedimiento administrativo de ejecución.
• Procedimiento de reconsideración.

Luis Miguel Granados García

13/02/2023

Sesión 32.

• Facultades de comprobación y de gestión.
• Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF.
• Cancelación de sellos digitales.
• Procedimiento administrativo de ejecución.
• Procedimiento de reconsideración.

Luis Miguel Granados García

16/02/2023

Sesión 33.

• Facultades de comprobación y de gestión.
• Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF.
• Cancelación de sellos digitales.
• Procedimiento administrativo de ejecución.
• Procedimiento de reconsideración.

Luis Miguel Granados García

20/02/2023

Módulo 10.

Medios de defensa en materia fiscal

Sesión 34.

• Recurso de revocación.
• Juicio de nulidad ante TFJA.
• Juicio de amparo.
• Acuerdos conclusivos ante Prodecon.

Patricia López Padilla

23/02/2023

Sesión 35.

• Recurso de revocación.
• Juicio de nulidad ante TFJA.
• Juicio de amparo.
• Acuerdos conclusivos ante Prodecon.

Patricia López Padilla

27/02/2023

Sesión 36.

• Recurso de revocación.
• Juicio de nulidad ante TFJA.
• Juicio de amparo.
• Acuerdos conclusivos ante Prodecon.

Patricia López Padilla

02/03/2023

Módulo 11.

Infracciones y delitos fiscales

Sesión 37.

• Infracciones administrativas y multas.
• Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales.
• Los responsables de los delitos fiscales.
• Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal.

Denise Tron Zuccher y Ulises Gómez Nolasco

06/03/2023

Sesión 38.

• Infracciones administrativas y multas.
• Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales.
• Los responsables de los delitos fiscales.
• Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal.

Ulises Gómez Nolasco

09/03/2023

Consta de treinta y seis sesiones sincrónicas de dos horas c/u.
Se impartirán dos sesiones semanales: lunes y jueves, de 19 a 21 h.

Fecha de inicio

Octubre 3, 2022

Nuevo precio de últimos días

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Duración

24 semanas

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