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La serie “Aguas con el Fisco” es una guía básica para que el contribuyente aprenda sobre sus obligaciones, cómo cumplirlas y conozca a la autoridad a la que debe darle cuentas: el SAT. La serie se divide en tres módulos relacionados con el pago de impuestos y con el nivel de cumplimiento.

En la primera charla, los expositores nos indicaron en qué consiste la obligación de reportar a los beneficiarios controladores para efectos fiscales. En este segundo segmento, ellos nos explicarán quiénes tienen esa obligación y cuáles con las implicaciones legales por incumplirla.

Se analizará la nueva obligación de fedatarios público, instituciones financieras y personas morales de revelar al SAT toda la información sobre beneficiarios controladores en la celebración de contratos y posición de cuentas financieras. Se analizarán las consecuencias legales y sanciones fiscales por el incumplimiento de esa obligación.

En este tercer capítulo, los temas a analizar por los expositores serán los siguientes: ¿Cómo puede el SAT verificar el cumplimiento de esta obligación por parte de los contribuyentes? Esa verificación, ¿corresponde a una facultad de comprobación del SAT o una simple facultad de gestión de las autoridades fiscales?¿Tienen los contribuyentes la posibilidad de defenderse contra esta obligación? ¿Juicio de nulidad o juicio de amparo?

Explorar la connotación fiscal de la razón de negocios y las reglas legales para evaluarlas. Analizar desde una perspectiva de derecho civil, derecho fiscal y derecho penal simulación fiscal y su relación con la razón de negocios de las empresas.