Diplomado en Derecho Fiscal

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Objetivo

Analizar los principales impuestos federales y las obligaciones legales a fin de que el participante adquiera las herramientas para conocer los elementos más relevantes de la práctica fiscal actual.

En la primera parte del diplomado el participante aprenderá las bases constitucionales de la tributación, los principales impuestos federales, obligaciones fiscales y retos actuales de la tributación. En la segunda parte identificará los medios de defensa en materia fiscal, las infracciones y delitos.

Formato

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Temario

I. Principios constitucionales

Actividad financiera del estado, concepto del derecho tributario, fuentes del derecho tributario
Proporcionalidad y equidad tributarias, reserva legal y destino a gasto público
Potestad exclusiva de la federación y potestad concurrente con entidades federativas
Limitaciones impositivas a los estados e ingresos exclusivos de municipios
La coordinación fiscal

Docente: Luis Pérez de Acha

II. Conceptos básicos

Elementos, sujeto activo y pasivo y responsabilidad solidaria.
Contribuciones, aprovechamientos, causación y época de pago, extinción de la obligación tributaria (pago, compensación, devolución, prescripción y caducidad), domicilio fiscal, residencia fiscal, enajenación, escisión, arrendamiento financiero, regalías, asociación en participación, actividades empresariales, actualización de contribuciones y recargos.

Docentes: Denise Tron y Luis Pérez de Acha

III. Temas generales

Temas generales I

Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio
Temas generales II

Docente: Luis Vázquez

Temas generales III
Temas generales IV

Docente: Julio Freyssinier Isoard

IV. Nociones básicas de la Ley del impuesto sobre la renta

Sujetos, objetos, elementos vinculativos. Establecimiento permanente

Docente: Mariana Covarrubias

Personas morales

Docente: Ramiro Gonzalez Luna

Personas físicas

Docente: Héctor González Legorreta

Residentes en el extranjero

Docente: Eduardo Revilla

Precios de transferencia

Docente: Carlos Pérez Gómez

Tratados internacionales

Docente: Enrique Ramírez

BEPS y tendencias internacionales

Docente: Alejandro Calderón

V. Nociones básicas de la Ley del impuesto al valor agregado

Sujeto
Objeto
Elemento vinculativo
Tasas
Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención
Base gravable y determinación del impuesto
Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, importación y exportación de bienes
Obligaciones de los contribuyentes
Fecha de pago

Docente: Tere Rodríguez

VI. Retos actuales

Esquemas reportables
Recaracterización de operaciones
Beneficiario controlador
Subcontratación laboral

Docente: Nora Morales Rodríguez

VII. Medios electrónicos

Firma electrónica avanzada
Documento digital
Certificado de sello digital
Buzón tributario
Contabilidad fiscal electrónica
CFDI

Docente: Fernando Martínez Coss

VIII. Fundamentos y origen de ciertos conceptos fiscales

Fundamentos y origen de ciertos conceptos fiscales
Dividendos
Conceptos básicos de CUCA y CUFIN
Reducciones de capital
Costo fiscal de acciones

Docente: Manuel Tamez

IX. Procedimientos administrativos

Facultades de comprobación y de gestión
Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF
Cancelación de sellos digitales
Procedimiento administrativo de ejecución
Procedimiento de reconsideración
Procedimientos administrativos

Docente: Luis Miguel Granados

X. Medios de defensa en materia fiscal

Recurso de revocación.
Juicio de nulidad ante TFJA
Juicio de amparo.
Acuerdos conclusivos ante Prodecon.

Docente: Patricia López Padilla

XI. Infracciones y delitos fiscales

Infracciones administrativas y multas
Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales
Los responsables de los delitos fiscales
Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal

Docente: Denise Tron Zuccher