Diplomado en Derecho Fiscal

Objetivo

Analizar los principales impuestos federales y las obligaciones legales a fin de que el participante adquiera las herramientas para conocer los elementos más relevantes de la práctica fiscal actual.

En la primera parte del diplomado el participante aprenderá las bases constitucionales de la tributación, los principales impuestos federales, obligaciones fiscales y retos actuales de la tributación. En la segunda parte identificará los medios de defensa en materia fiscal, las infracciones y delitos.

Formato

• Acceso a las grabaciones

Temario

I. Principios constitucionales

• Actividad financiera del estado, concepto del derecho tributario, fuentes del derecho tributario
• Proporcionalidad y equidad tributarias, reserva legal y destino a gasto público
• Potestad exclusiva de la federación y potestad concurrente con entidades federativas
• Limitaciones impositivas a los estados e ingresos exclusivos de municipios
• La coordinación fiscal

Docente: Luis Pérez de Acha

II. Conceptos básicos

• Elementos, sujeto activo y pasivo y responsabilidad solidaria.
• Contribuciones, aprovechamientos, causación y época de pago, extinción de la obligación tributaria (pago, compensación, devolución, prescripción y caducidad), domicilio fiscal, residencia fiscal, enajenación, escisión, arrendamiento financiero, regalías, asociación en participación, actividades empresariales, actualización de contribuciones y recargos.

Docentes: Denise Tron y Luis Pérez de Acha

III. Temas generales

Temas generales I

• Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio
• Temas generales II

Docente: Luis Vázquez

• Temas generales III
• Temas generales IV

Docente: Julio Freyssinier Isoard

IV. Nociones básicas de la Ley del impuesto sobre la renta

• Sujetos, objetos, elementos vinculativos. Establecimiento permanente

Docente: Mariana Covarrubias

• Personas morales

Docente: Ramiro Gonzalez Luna

• Personas físicas

Docente: Héctor González Legorreta

• Residentes en el extranjero

Docente: Eduardo Revilla

• Precios de transferencia

Docente: Carlos Pérez Gómez

• Tratados internacionales

Docente: Enrique Ramírez

• BEPS y tendencias internacionales

Docente: Alejandro Calderón

V. Nociones básicas de la Ley del impuesto al valor agregado

• Sujeto
• Objeto
• Elemento vinculativo
• Tasas
• Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención
• Base gravable y determinación del impuesto
• Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, importación y exportación de bienes
• Obligaciones de los contribuyentes
• Fecha de pago

Docente: Tere Rodríguez

VI. Retos actuales

• Esquemas reportables
• Recaracterización de operaciones
• Beneficiario controlador
• Subcontratación laboral

Docente: Nora Morales Rodríguez

VII. Medios electrónicos

• Firma electrónica avanzada
• Documento digital
• Certificado de sello digital
• Buzón tributario
• Contabilidad fiscal electrónica
• CFDI

Docente: Fernando Martínez Coss

VIII. Fundamentos y origen de ciertos conceptos fiscales

• Fundamentos y origen de ciertos conceptos fiscales
• Dividendos
• Conceptos básicos de CUCA y CUFIN
• Reducciones de capital
• Costo fiscal de acciones

Docente: Manuel Tamez

IX. Procedimientos administrativos

• Facultades de comprobación y de gestión
• Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF
• Cancelación de sellos digitales
• Procedimiento administrativo de ejecución
• Procedimiento de reconsideración
• Procedimientos administrativos

Docente: Luis Miguel Granados

X. Medios de defensa en materia fiscal

• Recurso de revocación.
• Juicio de nulidad ante TFJA
• Juicio de amparo.
• Acuerdos conclusivos ante Prodecon.

Docente: Patricia López Padilla

XI. Infracciones y delitos fiscales

• Infracciones administrativas y multas
• Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales
• Los responsables de los delitos fiscales
• Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal

Docente: Denise Tron Zuccher

• Infracciones y delitos fiscales

Docente: Ulises Gómez Nolasco