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Recurso de revisión fiscal

En este diálogo fiscal, los expertos discuten sobre la prueba indiciaria en México, Colombia y Perú en diferentes ámbitos legales, como penal, electoral y lavado de dinero.

Profesor(es)

Con Fátima González Tello, Ricardo Gallardo Vara y Luis Pérez de Acha.

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OBJETIVO

NOMBRE DEL WEBINARIO: Recurso de revisión fiscal.

SERIE Especial “Los pilares del derecho fiscal”

FECHA y HORA: miércoles 24 de mayo, 19:00 h

MODERA: Luis Pérez de Acha.

INVITADOS

Fátima González Tello.

Licenciada en Derecho por la Universidad Autónoma de San Luis Potosí, con especialidad en Derecho Penal en la citada institución educativa. Actualmente está en proceso de titulación de la Especialidad en Justicia Administrativa por el Tribunal Federal de Justicia Administrativa. 

En el sector privado se desempeñó como abogada litigante en su ciudad natal, donde también funge como Jefa de Planeación de la Universidad Comunitaria de San Luis Potosí. 

En el año 2010 ingresó a la Suprema Corte de Justicia de la Nación para formar parte del equipo de transición de la Reforma Penal, que dirigía el Ministro Jose de Jesús Gudiño Pelayo. Posteriormente ocupó el cargo de Secretaria Privada del Ministro Sergio Valls Hernández y en el año 2015 se incorporó a la ponencia del Ministro Juan Silva Meza como Secretaria privada, desarrollando actividades jurisdiccionales y administrativas. 

En el 2016 ingresó al Tribunal Federal de Justicia Administrativa como Secretaria de Sala Superior en la ponencia del Magistrado Guillermo Valls Esponda. Actualmente es la Secretaria de la Junta de Gobierno y Administración de dicho Tribunal, en la Presidencia del citado Magistrado Valls Esponda. 

Cuenta con diversos cursos y seminarios en materia de amparo, penal y administrativa, dentro de los cuales podemos mencionar Capacitación Especializada en materia de Juez de Ejecución de Sentencias, Curso de Amparo Indirecto en el Nuevo Sistema de Justicia Penal impartido por el Instituto de la Judicatura Federal, Congreso Nacional de Criminología organizado por la Asociación de Criminólogos de México, Congreso de Derecho Internacional Penal, reflexiones en torno a la aplicación de la Ley General de Responsabilidades Administrativas y Diálogos sobre sentencias de Derechos Humanos y perspectiva de género.

Ricardo Gallardo Vara.

Es Licenciado en Derecho por la Universidad Juárez del Estado de Durango. Cursó el Diplomado en Derecho Tributario en la Universidad de Salamanca. En la Universidad Panamericana cursó la Especialidad en Amparo, la Especialidad en Derecho Civil y Mercantil, la Especialidad en Derecho Administrativo y realizó estudios en la Maestría en Derecho Fiscal. 

Fue actuario judicial en el Tribunal Superior de Justicia del Estado de Durango (1996-1999), asesor en la Suprema Corte de Justicia de la Nación (2000-2003), secretario de Juzgado de Distrito en materia administrativa (2003-2005) y secretario de Tribunal Colegiado en materia administrativa (2005-2009).

De 2009 a 2019 fungió como Juez de Distrito en materia administrativa y desde 2019 es Magistrado de Circuito. Actualmente es integrante del Cuarto Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito.

NOTAS DEL EPISODIO

En este diálogo fiscal, los expertos discuten sobre la prueba indiciaria en México, Colombia y Perú en diferentes ámbitos legales, como penal, electoral y lavado de dinero. Se destaca la importancia de los indicios en la reconstrucción de hechos y la toma de decisiones judiciales.

Aspectos destacados

  • Los códigos de procedimiento en México ofrecen poca regulación sobre la prueba indiciaria, por lo que se ha desarrollado principalmente a través de criterios jurisprudenciales.
  • La prueba indiciaria se utiliza en casos de competencia económica, lavado de dinero y otros, donde la información directa puede ser limitada y se requieren elementos indirectos para llegar a conclusiones.
  • Se menciona la existencia de evidencias directas o indirectas, así como presunciones y conocimientos científicos, para respaldar la existencia de hechos en un juicio.
  • En el sistema jurídico peruano, la regulación de la prueba indiciaria se encuentra en el código procesal civil y penal, y se requiere una pluralidad de indicios que permitan inferencias lógicas basadas en principios y experiencia.

Puntos clave

📚 La prueba indiciaria se ha desarrollado a través de criterios jurisprudenciales y sentencias importantes en México, abarcando diversas áreas legales.

🧩 Los indicios son utilizados para reconstruir hechos en entornos judiciales cuando la información directa es limitada, como en casos de lavado de dinero.

🔎 En el sistema peruano, se requiere una pluralidad de indicios que permitan inferencias lógicas basadas en principios y experiencia para que se considere prueba indiciaria.

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