Descripción
- Acceso a las grabaciones
I. Principios constitucionales
- Actividad financiera del estado, concepto del derecho tributario, fuentes del derecho tributario
- Proporcionalidad y equidad tributarias, reserva legal y destino a gasto público
- Potestad exclusiva de la federación y potestad concurrente con entidades federativas
- Limitaciones impositivas a los estados e ingresos exclusivos de municipios
- La coordinación fiscal
1 sesión con Luis Pérez de Acha
II. Conceptos básicos
- Elementos, sujeto activo y pasivo y responsabilidad solidaria.
- Contribuciones, aprovechamientos, causación y época de pago, extinción de la obligación tributaria (pago, compensación, devolución, prescripción y caducidad), domicilio fiscal, residencia fiscal, enajenación, escisión, arrendamiento financiero, regalías, asociación en participación, actividades empresariales, actualización de contribuciones y recargos.
2 sesiones con Luis Pérez de Acha y Denise Tron
III. Temas generales
- Opinión positiva de cumplimento, informe sobre situación fiscal, dictaminación fiscal, devolución de contribuciones, responsabilidad solidaria, registro federal de contribuyentes, intercambio de información fiscal, consultas fiscales, medidas de apremio, aseguramiento precautorio
4 sesiones con Luis Vázquez y Julio Freysinnier
IV. Nociones básicas de la Ley del impuesto sobre la renta
- Sujetos, objetos, elementos vinculativos. Establecimiento permanente (1 sesión) Mariana Covarrubias
- Personas morales (4 sesiones). Ramiro Gonzalez Luna
- Personas físicas (3 sesiones). Héctor González Legorreta
- Residentes en el extranjero (2 sesiones). Eduardo Revilla
- Precios de transferencia (1 sesión). Carlos Pérez Gómez
- Tratados internacionales (1 sesión). Enrique Ramírez
- BEPS y tendencias internacionales (1 sesión). Alejandro Calderón
V. Nociones básicas de la Ley del impuesto al valor agregado
- Sujeto
- Objeto
- Elemento vinculativo
- Tasas
- Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención
- Base gravable y determinación del impuesto
- Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes, importación y exportación de bienes
- Obligaciones de los contribuyentes
- Fecha de pago
2 sesiones con Tere Rodríguez.
VI. Retos actuales
- Esquemas reportables
- Recaracterización de operaciones
- Beneficiario controlador
- Subcontratación laboral
4 sesiones con Nora Morales Rodríguez
VII. Medios electrónicos
- Firma electrónica avanzada
- Documento digital
- Certificado de sello digital
- Buzón tributario
- Contabilidad fiscal electrónica
- CFDI
1 sesión con Fernando Martínez Coss
VIII. Contabilidad fiscal
- Conceptos básicos de CUCA y CUFIN
- Reducciones de capital
2 sesiones con Manuel Tamez
IX. Procedimientos administrativos
- Facultades de comprobación y de gestión
- Artículos 69-B y 69-B Bis del CFF
- Cancelación de sellos digitales
- Procedimiento administrativo de ejecución
- Procedimiento de reconsideración
2 sesiones con Luis Miguel Granados
X. Medios de defensa en materia fiscal
- Recurso de revocación.
- Juicio de nulidad ante TFJA
- Juicio de amparo.
- Acuerdos conclusivos ante Prodecon.
3 sesiones con Paty López Padilla
XI. Infracciones y delitos fiscales
- Infracciones administrativas y multas
- Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales
- Los responsables de los delitos fiscales
- Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal
2 sesiones con Denise Tron Zuccher y Ulises Gómez Nolasco
